待抵扣进项税额有余额怎么办

待抵扣进项税额有余额怎么办

待抵扣进项税额是一般纳税人在辅导期间在“应交税费”科目下增加的“待抵扣进项税额”明细科目。 该明细账用于计算一般纳税人在辅导期间获得的未经交叉审核的交叉审核比例。 经认证的专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款单、运输费用结算单（以下简称增值税抵扣凭证）上注明或计算的进项税额。

咨询期内纳税人取得增值税抵扣凭证后，借记明细科目“应交税费-应抵扣进项税额”，贷记相关科目。 核对、比较无误后，借记“应交税费-应抵扣进项税额”科目-“应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税费-应抵扣进项税额”科目。 对于经核定不能抵扣的进项税额，红字借记“应交税额-待抵扣”“进项税额”，红字贷记相关科目。

如果年底还有余额要抵扣进项税的话，如果还在辅导期内，就相当于已经贷记了，就留着吧。

进项税额抵扣的会计处理如何进行？

有减税，本月多缴的增值税为：

借：应交税费-未缴纳的增值税

贷记：应交税费-应交增值税（转出时多付的增值税）

有未缴纳的增值税：

借：应交税费-应交增值税（未缴纳的增值税转出）

贷方：应交税费 - 未缴纳的增值税

进项税额抵扣不足的税务处理--留成税收抵免的形成

当期应纳税额=当期销项税额-当期进项税额

纳税人计算应纳税额时年末待抵扣进项税，当期销项税额小于当期进项税额的，不足抵扣的部分（即剩余税额）可以结转下一期进一步扣除；

原增值税一般纳税人同时拥有销售劳务、无形资产、不动产的，纳入“营改增”试点日前期末剩余增值税抵扣额，不再计入销项税额。销售服务、无形资产或房地产。 扣除。

进项税额有抵扣余额怎么办？ 与进项税相关的问题也是会计中相对常见的问题。 如果纳税人仍在咨询期内，进项税额中的贷方余额相当于贷方余额，无需进行。 处理。 看完文章的答案，你明白了吗？ 感谢您的阅读。