进项税从待认证转至月末结转的会计分录

进项税从待认证转至月末结转的会计分录

1、待进项税额核证后的会计分录如下：

1. 获取输入票的月度认证

借：相关科目； 贷记：应交税费-应交增值税（进项税额需证明）。

2、进项税额认证后转抵扣时

借：应交税费-应交增值税（进项税额）； 贷记：应交税费-应交增值税（进项税额待核证）。

2、若进项增值税发票已入账但未认证，且抵扣环节可在下个月认证抵扣，在录入增值税专用发票凭证时，将进项税额金额记入“应交/应交税费”科目即可记入“增值税/待抵扣进项税额”科目，会计分录如下：

借用：原材料/库存商品

应交税费/应交增值税/待抵扣进项税额

贷：应付账款/应付账款

第二个月核定抵扣后，可将待抵扣的进项税额转入进项税额。 会计分录如下：

借：应交税费/应交增值税/进项税额； 贷：应交税费/应交增值税/待抵扣进项税额

进项税转出待核证时如何填写会计分录

借：主营业务成本（或xx资产、xx费用等）； 贷方：应交税费---应交增值税（进项税额转出）

年末，进项税额需从贷方余额中转出，转入“应交税费---应交增值税（未缴纳的增值税）”科目

借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

贷记：应交税费---应交增值税（未缴纳增值税）

为了计算增值税的应交、抵扣、缴纳、退税和转出情况，我们在新EAS系统的“应交税金”科目下设置了“应交增值税”和“未交增值税”。 两个二级详细账户。

二级科目“应交税费-应交增值税”、“销项税额”、

“出口退税”、“进项税额转出”、“多缴增值税转出”、“进项税额”、“已缴纳税款”、“减免税”、“内销产品出口抵扣”、“将“未缴增值税”、“待抵扣进项税额”等栏目转出（新系统新账户）。

进项税额从待核证的会计分录转入月末。 对于初学者来说，有一个容易犯的错误，那就是增值税发票的认证是什么？ 许多人将其视为与复印纳税申报表相同。 ，本文不解释任何事情。 如果您有兴趣年末待抵扣进项税，可以咨询并了解增值税发票处理流程的详细信息。